智利税务局（SII）将启动一套全新的审计系统，通过监控银行转账记录来查处未登记的商业活动。根据第21.713号《税务合规法》，银行机构必须在账户单月收到来自50个及以上不同汇款人（不同RUT号）的转账时，向税务局进行主动申报。
该申报机制的核心在于汇款人的身份，而非转账的总次数。银行在统计时，仅计算涉及不同纳税人识别号（RUT）的交易。这意味着，即便同一人进行了多次转账，也不会计入50个汇款人的限额内。
此项法规旨在识别可能暗示存在非正规经营或未依法申报经济活动的收入模式。税务局将利用这些数据进行交叉比对，以核查流入个人及企业账户资金的合法性。
审计应对程序
单月汇款人数超过50人并不会导致税务机关自动开出罚单。然而，一旦监测到此类资金往来，税务局便有权启动审查程序，以核实收入来源。
若纳税人的转账人数超过此阈值，税务局可能会要求其对相关经济活动进行合规化登记。专家建议，为避免审计风险，应及时向税务局申报任何商业活动。
用户可以通过税务局的数字化平台自主查询自身的税务状况。在“Mi SII”门户网站的“SII te informa”（税务局告知您）板块中，公民可以查看自己是否因银行转账记录而被列入申报名单。
该工具旨在引导纳税人确保收入合法，并促使其在收到税务机关的正式通知前，能够主动纠正账目不一致的问题。