El Servicio de Impuestos Internos (SII) interpuso una querella por delito tributario contra tres asesores de una empresa, acusándolos de confabularse para ejecutar maniobras que provocaron una defraudación fiscal cercana a los $200 millones.
Los imputados por el organismo fiscalizador son el ingeniero comercial Luis Alberto Miranda, el abogado Roger Sebastián Matthei Villalobos y el jurista Roland John Matthei Mercier. La causa se tramita ante el Tercer Juzgado de Garantía de Santiago y es investigada por la Fiscalía Metropolitana Centro Norte.
La defensa de los tres profesionales fue asumida por la firma BACS Abogados, desde donde rechazaron las imputaciones presentadas por la autoridad tributaria.
Maniobras societarias para crear pérdidas ficticias
Según la querella, la sociedad Inversiones San Pablo SpA solicitó para el año tributario 2022 una devolución indebida de impuestos utilizando el mecanismo de Pagos Provisionales por Utilidades Absorbidas. El SII sostiene que, mediante una planificación minuciosa y movimientos societarios, se transformó este beneficio legítimo en una herramienta de fraude.
El esquema comenzó en 2020, cuando el empresario Alejandro Vega Vallejos solicitó a sus asesores una reorganización de su grupo societario para proteger el patrimonio familiar. Durante este proceso, la propiedad de Inversiones San Pablo SpA fue traspasada al 100% a los asesores implicados.
La autoridad fiscalizadora afirma que este movimiento permitió a la sociedad realizar una solicitud fraudulenta al crear "artificialmente" una pérdida tributaria. Tras una serie de ventas de derechos sociales y utilidades absorbidas por cuentas por cobrar, la empresa obtuvo una devolución de $202,8 millones, de los cuales el SII reembolsado $192,7 millones sin que correspondiera legalmente.
El SII sostiene que la conducta dolosa quedó demostrada cuando, tras ser citados a declarar por el Departamento de Delitos Tributarios, los imputados depositaron $200 millones a la Tesorería General de la República. El organismo argumenta que este pago se realizó solo después de que los involucrados tomaron conocimiento de la investigación.
La querella invoca el artículo 97 Nº4 del Código Tributario, que sanciona a quienes obtengan devoluciones de impuestos mediante maniobras fraudulentas. El SII solicitó además al Ministerio Público que la Brigada de Delitos Económicos Metropolitana (Bridec) tome declaración a otras personas que intervinieron en las sociedades involucradas.
