El Servicio de Impuestos Internos (SII) activará un nuevo sistema de fiscalización para detectar actividades comerciales no registradas mediante el monitoreo de transferencias bancarias. La medida, enmarcada en la Ley N° 21.713 de Cumplimiento Tributario, exige que las entidades bancarias informen al organismo cada vez que una cuenta reciba 50 o más transferencias de distintos emisores en un periodo mensual.
El mecanismo de reporte se centra en la identidad de quienes envían el dinero y no en la frecuencia total de los movimientos. Los bancos deben contabilizar únicamente los RUT distintos que realizan las transacciones. Esto significa que múltiples transferencias realizadas por una misma persona no sumarán para alcanzar el límite de 50 emisores.
El objetivo de esta normativa es identificar patrones de ingresos que sugieran la existencia de negocios informales o actividades económicas que no han sido debidamente declaradas. El SII utilizará esta información para cruzar datos y verificar la legalidad de los fondos que ingresan a las cuentas personales y de empresas.
Procedimientos ante la fiscalización
Superar el límite de 50 emisores mensuales no conlleva una multa automática por parte de la autoridad tributaria. Sin embargo, la detección de estos movimientos permite al SII iniciar procesos de revisión para verificar el origen de los ingresos.
Si un contribuyente supera este umbral, el organismo puede solicitar la formalización de su actividad económica. Para evitar procesos de auditoría, los especialistas recomiendan registrar cualquier actividad comercial ante el SII de manera oportuna.
Los usuarios pueden monitorear su situación tributaria de forma autónoma a través de las plataformas digitales del organismo. El portal “Mi SII”, específicamente en la sección “SII te informa”, permite a los ciudadanos revisar si han sido reportados por movimientos bancarios.
Esta herramienta busca que los contribuyentes mantengan sus ingresos dentro del marco de la legalidad y puedan corregir inconsistencias antes de enfrentar una notificación oficial de la autoridad.
